Persönliche Besteuerung und Abschreibungssatz
Persönliche Besteuerung und Abschreibungssatz
Wie geht es allen,
Fortsetzung des vorherigen Beitrags zur persönlichen Besteuerung von Immobilieninvestitionen in den USA.
Wir werden mit dem vorherigen Beitrag fortfahren und eine Frage beantworten, die sich stellte:
Die Einkommensteuerregelung für Gebäude, bei denen es sich nicht um Vollsteingebäude handelt und bei denen es sich nicht um Stahlbetonkonstruktionen handelt, dh die Mehrheit der Gebäude, hat einen Abschreibungssatz von 4%.
Die Abschreibung erfolgt seitens des Gebäudes.
Was heißt das ???
Bei jeder Immobilientransaktion besteht ein Teil der Kosten aus der Zahlung für das Grundstück und einem Teil für das Gebäude.
In jedem Land ist die Verteilung unterschiedlich. In Israel ist 1/3 mit Land verbunden und in den USA beispielsweise sind 10–15 % mit Land verbunden.
Wenn wir also im vorherigen Beitrag von einer Steuer in Höhe von 15 % des Einkommens abzüglich Abschreibungen gesprochen haben, sieht die Berechnung tatsächlich wie folgt aus:
Die Kosten der Immobilie betragen 90,000 (davon entfallen 30,000 auf das Grundstück und 60,000 auf das Gebäude)
Die Miete, die der Mieter dieses Jahr gezahlt hat, beträgt 11,000
Die Berechnung ist wie folgt:
Als Aufwand erfasste Abschreibung: 2,400
=4 % * 60,000
Daher wird auf einen Betrag von 15 = 8,600 – 2,400 eine Steuer von 11,000 % gezahlt
Das sind 1,290 NIS.
Die in den USA gezahlte Steuer wird von diesem Betrag nicht abgezogen, sondern zu der von Ihnen gezahlten Gesamtsteuer hinzugerechnet.
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Nun geht es auf der persönlichen Ebene weiter mit der Strecke.
Was es bedeutet? .... Das bedeutet, dass, wenn Sie hier in Israel in einer Steuerklasse von 35 % sind, von jedem zusätzlichen Einkommen, das Sie haben, eine Steuer von 35 % abgezogen wird, beginnend mit dem zusätzlichen Schekel und weiter entsprechend der Einkommenssteuerklassen
Sie denken bestimmt, dass das eine Menge ist ... nun ja, nicht unbedingt, hauptsächlich aus folgenden Gründen:
1. Von der Höhe der in Israel zu zahlenden Steuern ist es möglich, die in den USA gezahlte Steuer anzurechnen, so dass dies de facto in Frage steht
für einen kleineren Betrag.
2. Da Ihr Gewinn aus der Immobilie jedes Jahr unterschiedlich ausfällt, kann es ein Jahr mit einem sehr geringen Gewinn geben, d.h
Dass der Steuersatz niedriger sein wird als bei der vorherigen Option (von 15 %), über die wir gesprochen haben.
Daher ist es möglich und notwendig, den Vorteil der Möglichkeit einer direkten Beteiligung in Ihrem Namen an der Immobilie zu prüfen, nämlich die Möglichkeit, jedes Jahr eine andere Steuerform zu wählen, je nachdem, was für Sie am besten ist.
* Es ist wichtig zu wissen, dass nicht jeder im amerikanischen Bericht erfasste Aufwand im israelischen Bericht auf die gleiche Weise erfasst wird, wie z. B. Abschreibungen, die bei der amerikanischen Methode anders berechnet werden, oder die Gutschrift, die Anleger in ihrem Bericht in der Höhe erhalten haben von 4,050 $ pro Jahr (und ab 2018 eingestellt)
** Zusätzlich wichtig, wenn Sand aus einer anderen Quelle verloren geht
die nicht aus der Tätigkeit einer LLC stammen, können vor der Berechnung der Steuer in Israel abgezogen werden. (oder alternativ gibt es einen Verlust aus dem Haus und einen Gewinn aus einer anderen Quelle, die keine LLC ist)
Wie sieht es mit der Sozialversicherung aus?
Wer sich für die persönliche Besteuerung entscheidet, sollte wissen, dass auch eine Sozialversicherung zu zahlen ist.
Die Sozialversicherung in diesem Bereich wird auf jährlicher Basis und nicht jeden Monat berechnet.
Da es sich um passives Einkommen handelt, sind die Sozialversicherungssätze tatsächlich wie folgt:
Bis zu einem Gewinn vor Steuern von 29,724 NIS (2,477 in monatlichen Raten) fällt keine Sozialversicherungssteuer an.
Darüber hinaus gibt es zwei Schritte. Sehen Sie sich den Link zur Seite auf der Website der National Insurance an: www.btl.gov.il
Link zum Originalbeitrag im United States Real Estate Forum auf Facebook - Funktioniert auf einem Desktop-Computer (Um den Beitrag anzuzeigen, müssen Mitglieder für das Forum zugelassen sein):
http://bit.ly/2GDRQLu
Die ursprünglichen Antworten auf den Beitrag können am Ende der aktuellen Beitragsseite auf der Website oder im Link zu einem Beitrag auf Facebook gelesen werden, und Sie sind natürlich eingeladen, an der Diskussion teilzunehmen
LiorLiorchik
Lerneinheit zur persönlichen Besteuerung, Teil zwei
Guter Eintrag!!
Öffnen Sie die Tabelle der Steuersätze
Genau wie erklärt
Noch eine Frage zum persönlichen Verlauf: Wenn wir in Israel auf einem anderen Niveau als 35 % sind, zum Beispiel 31 %, bei einem Jahreseinkommen von NIS 200,000 als Angestellter zum Beispiel.
(Gemäß den Steuersätzen beträgt der Steuersatz ab 239,521 35 %.) https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%9E%D7%93%D7%A8%D7%92%D7%95%D7%AA_%D7%9E%D7%A1_%D7%94%D7%9B%D7%A0%D7%A1%D7%94)
Wie wird in einer solchen Situation die Steuer im persönlichen Bereich berechnet? Ich versuche zu verstehen, ob es eine Situation gibt, in der wir Steuern (auf den Abzug von Ausgaben vom Einkommen) zahlen, die weniger als 35 % betragen.
Vielen Dank!
Moshe Katzir
Danke Ido für den hervorragenden Beitrag.
Omri Ben Ya
Sie können nicht…
Dies wird durch die Schwierigkeit der Tätigkeit der LLC bestimmt.
Über transparent/intransparent wird bei der ersten Einreichung des Berichts entschieden.
Kontrolle und Management aus Israel oder nicht
Unterschiedliche Besteuerungswege und Buchführungsformen
Ido, ausgezeichneter Beitrag.
Sie haben in dem Beitrag erwähnt, dass es notwendig ist, den Vorteil des direkten Besitzes der Immobilie aufgrund der Möglichkeit, jedes Jahr einen anderen Steuerweg zu wählen, zu prüfen.
Ist es nicht möglich, den Steuersatz jedes Jahr zu ändern, wenn die Immobilie unter einer LLC registriert ist?
Ende des Jahres ... wenn es persönlich ist, müssen Sie mindestens bis Mai warten ... nachdem Sie 106 und den amerikanischen Dollar haben ... und den Rest der Dinge, die Sie brauchen ... vor allem, wenn es mehr Investitionen gibt
Wenn es 15 % sind, dann zu Beginn des Jahres Mitan
Wie zahlt man in Israel die Steuer für beide Strecken (15 %/Person), jeden Monat oder am Ende des Jahres?
Wenn am Ende eines Jahres, bedeutet das, dass Sie die Route am Ende des Jahres wählen können?
Vielen Dank, ausgezeichneter Beitrag!
Gut gemacht, Ido. Es ist wirklich unverständlich, das Thema so klar, einfach und für jeden verständlich zusammenzufassen.
Sie müssen nur ein paar Punkte verfeinern.
1. Die amerikanische Steuer, die mit der israelischen Steuer verrechnet werden kann, ist sowohl die Bundes- als auch die Staatssteuer. Wer AMT zahlt, erhält dafür keine Gutschrift.
2. Die Frage der Sozialversicherung, die Ido erwähnt hat, ist sehr wichtig bei der Entscheidung, welchen Weg man wählt. Viele Anleger und leider auch Buchhalter vergessen, dies zu berücksichtigen. Die Sozialversicherungs- und Krankenversicherungsbeiträge belaufen sich auf 12 %, was sehr hoch sein kann.
3. Noch etwas zur Sozialversicherung, das für verheiratete Frauen relevant ist. Einkünfte aus Vermietung, die einer verheirateten Frau zustehen, die weder Arbeitnehmerin noch Selbstständiger ist, sind von der Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge ohne Einkommensbegrenzung befreit. Daher sollten Sie erwägen, Immobilien auf ihren Namen zu registrieren.
Zur Einkommensaufteilung zwischen den Ehegatten. Auch wenn es einkommensteuerlich im Jahresbericht als Einkommen beider Ehegatten ausgewiesen wird und automatisch dem Ehegatten zugerechnet wird, der über ein höheres persönliches Einkommen verfügt. Bei der Sozialversicherung gelten unterschiedliche Regelungen. Daher lohnt es sich, die Möglichkeit einer Einkommensaufteilung zwischen den Ehegatten zu prüfen, um die Zahlung zu kürzen, sowohl aufgrund des doppelten Bezugs des Freibetrags als auch aufgrund der Ausnutzung des niedrigeren Betrags.
Ron Soesan
Schöner Beitrag Ido